- Du är här:
- Startsida Arvika
-
Om kommunen
-
Styrdokument
-
Interna riktlinjer
- Intern kontroll
Reglemente för intern kontroll
Antaget av Kommunfullmäktige den 28 september 2009, § 211.
Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och utskott/nämnd upprätthåller en tillfredsställande intern kontroll, d v s de ska med rimlig grad av säkerhet säkerställa att följande mål uppnås;
Kommunstyrelsen har det övergripande och det yttersta ansvaret för att det finns en god intern kontroll inom kommunen, utfärda tillämpningsföreskrifter, lämna råd och anvisningar samt för att den interna kontrollen är en integrerad del av all verksamhet. Kommunstyrelsen fastställer även en kommungemensam arbetsmodell för tillsyn och uppföljning av den interna kontrollen.
Varje utskott/nämnd svarar för sin del för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde samt för att erforderliga regler och anvisningar finns för den interna kontrollen. Den interna kontrollen skall löpande följas upp genom att varje år anta en tillsynsplan för respektive verksamhet samt genom att rapportera resultatet av uppföljningen till Kommunstyrelsen och kommunrevisionen. Tillsynsplanen skall årligen omarbetas med utgångspunkt från en väsentlighets- och riskbedömning.
Kommundirektören ansvarar för att en god intern kontroll inom den gemensamma förvaltningen upprätthålls. Kommundirektör ansvarar även för att ett enhetligt arbetssätt tillämpas i kommunförvaltningen. Kommundirektör eller motsvarande skall löpande rapportera till styrelsen om hur den interna kontrollen fungerar.
Verksamhetscheferna ansvarar för att
Verksamhetsansvariga ansvarar för att
Övriga anställda ska
Varje utskott/nämnd skall inför varje år anta särskild plan för granskning och uppföljning av den interna kontrollen med utgångspunkt från en väsentlighets- och riskbedömning. I planen skall ingå:
Nämnds/utskotts ansvar
1§ Syfte
Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och utskott/nämnd upprätthåller en tillfredsställande intern kontroll, d v s de ska med rimlig grad av säkerhet säkerställa att följande mål uppnås;
- Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet
- Tillförlitlig finansiell rapportering och information om verksamheten
- Efterlevnad av tillämpliga lagar och föreskrifter, riktlinjer m m
- Kommunfullmäktiges beslut verkställs
2§ Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen har det övergripande och det yttersta ansvaret för att det finns en god intern kontroll inom kommunen, utfärda tillämpningsföreskrifter, lämna råd och anvisningar samt för att den interna kontrollen är en integrerad del av all verksamhet. Kommunstyrelsen fastställer även en kommungemensam arbetsmodell för tillsyn och uppföljning av den interna kontrollen.
Kommunstyrelsen skall med utgångspunkt från utskottens uppföljningsrapporter utvärdera kommunens samlade system för intern kontroll, föreslå förbättringar i de fall som behövs samt informerar sig om hur den interna kontrollen fungerar i de kommunala bolagen.
3§ Utskott/nämnd
Varje utskott/nämnd svarar för sin del för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde samt för att erforderliga regler och anvisningar finns för den interna kontrollen. Den interna kontrollen skall löpande följas upp genom att varje år anta en tillsynsplan för respektive verksamhet samt genom att rapportera resultatet av uppföljningen till Kommunstyrelsen och kommunrevisionen. Tillsynsplanen skall årligen omarbetas med utgångspunkt från en väsentlighets- och riskbedömning.
4§ Kommundirektör
Kommundirektören ansvarar för att en god intern kontroll inom den gemensamma förvaltningen upprätthålls. Kommundirektör ansvarar även för att ett enhetligt arbetssätt tillämpas i kommunförvaltningen. Kommundirektör eller motsvarande skall löpande rapportera till styrelsen om hur den interna kontrollen fungerar.
5§ Verksamhetschefer
Verksamhetscheferna ansvarar för att
- verksamheten har en god intern kontroll och följer upprättade rutiner, anvisningar och tillämpningsföreskrifter för intern kontroll
- göra en risk- och väsentlighetsanalys och därefter upprätta en tillsynsplan inom verksamhetsområdet
- det finns konkreta regler och anvisningar för den interna kontrollen
- de anställda arbetar mot uppställda mål
- fortlöpande rapportera till utskottet om hur den interna kontrollen fungerar utifrån tillsynsplanen
- redovisa resultat av genomförda tillsyner och i förekommande fall åtgärder för förbättringar
6§ Verksamhetsansvariga
Verksamhetsansvariga ansvarar för att
- de arbetsmetoder som används leder till god intern kontroll
- följa regler och anvisningar om intern kontroll
- informera underställd personal om vad rutiner, anvisningar och tillämpningsföreskrifter för intern kontroll innebär för arbetet
- brister i den interna kontrollen omedelbart rapporteras till närmaste chef
7§ Övriga anställda
Övriga anställda ska
- följa regler och anvisningar om intern kontroll i sin arbetsutövning
- omedelbart rapportera om brister i den interna kontrollen till närmaste chef
8§ Tillsynsplan
Varje utskott/nämnd skall inför varje år anta särskild plan för granskning och uppföljning av den interna kontrollen med utgångspunkt från en väsentlighets- och riskbedömning. I planen skall ingå:
- vilka rutiner samt vilka kontrollmoment som skall följas upp
- omfattningen på uppföljningen (frekvens)
- vem som ansvarar för att utföra uppföljningen
- vill vem som uppföljningen skall rapporteras till
- när rapporteringen ska ske.
- Riskbedömning
9§ Uppföljning — tillsyn
Nämnds/utskotts ansvar
- Att löpande utvärdera och följa upp det interna kontrollsystemet
- Att utvärdera och följa upp gjorda riskbedömningar.
- Att ta del av och utvärdera resultatet av granskningen av den interna kontrollen.
- Att rapportera resultatet till Kommunstyrelsen.
- Skall utvärdera det samlade systemet för intern kontroll med utgångspunkt från nämnd/utskottens rapporter.
- Vid behov ge förslag till förbättringar.
- Skall hålla sig informerade om den interna kontrollen i bolagen.
- Rapport skall lämnas till kommunens revisorer i samband med upprättande av kommunens årsredovisning som en del av underlag för att bedöma om den interna kontrollen är tillräcklig.
- redovisa resultat av genomförda tillsyner och i förekommande fall åtgärder för förbättringar
Sidansvarig:
Sidan uppdaterad: 2010-01-21
- 9. Kansli
- 671 81 Arvika
- Besöksadress Östra Esplanaden 5
- Marika Olsson
- Utredningssekreterare
- Tfn 0570-816 20
© Arvika kommun, 671 81 Arvika | Telefon 0570-816 00 vx | E-post arvika.kommun@arvika.se | Org nummer 212000-1892
